O dinheiro doado a um estrangeiro por alguém nos Estados Unidos pode ser usado como fundos de investimento EB-5, desde que o presente seja acompanhado por uma escritura de doação, seja transferido legalmente e possa ser rastreado até uma fonte legal. Ambas as partes devem ainda mostrar que pagaram os impostos relacionados ao valor doado. Assim, ambos devem apresentar suas declarações de imposto de renda pessoal dos sete anos anteriores.
O doador deve fornecer ao destinatário uma carta de presente, ou escritura de doação, refletindo o valor do presente e declarando que o destinatário não precisa reembolsar o valor. Além disso, a documentação de suporte precisa confirmar que tanto a pessoa que recebeu os fundos quanto a pessoa que os doou obtiveram os fundos legalmente. O destinatário da doação deve apresentar uma declaração de fonte de capital mostrando que recebeu os fundos de investimento EB5 como doação e extratos bancários refletindo seu recebimento. Eles também devem identificar claramente o doador e explicar como o doador obteve os fundos.
O doador, por sua vez, também deve fornecer uma declaração de fonte de capital que detalha como obteve o valor doado. As duas declarações de fonte de capital devem concordar a esse respeito. Além disso, o doador pode precisar fornecer documentação de apoio que demonstre como obteve os fundos. Por exemplo, se os fundos derivarem da venda de um ativo imobiliário, a pessoa pode precisar fornecer registros de compra e venda de imóveis. Dependendo da duração da propriedade do ativo, a pessoa pode precisar provar como se tornou proprietária do ativo.
Devido à complexidade potencial da documentação da fonte de fundos do EB-5, o investidor deve trabalhar com um profissional experiente do EB-5 ou advogado de imigração para garantir que os Serviços de Cidadania e Imigração dos Estados Unidos (USCIS) recebam a documentação correta como parte da petição do Formulário I-526E.
