El dinero regalado a un ciudadano extranjero de parte de alguien que vive en los Estados Unidos puede ser utilizado como fondos de inversión EB-5 siempre que el regalo esté acompañado de una escritura de donación, sea transferido legalmente y se pueda rastrear hasta una fuente legal. Ambas partes deben demostrar además que han pagado los impuestos relacionados con la cantidad donada. Así, ambos deben presentar sus declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas de los siete años anteriores.
El donante debe proporcionar al destinatario una carta de regalo, o escritura de regalo, que refleje el monto del regalo y que indique que el destinatario no necesita devolver el monto. Además, la documentación de respaldo debe confirmar que tanto la persona que recibió los fondos como la persona que regaló los fondos los obtuvieron legalmente. El destinatario del regalo debe presentar una declaración de fuente de capital que demuestre que recibió los fondos de inversión EB5 como regalo y extractos bancarios que reflejen su recepción. También deben identificar claramente al donante y explicar cómo llegó a tener los fondos.
El donante, a su vez, también debe proporcionar una declaración de fuente de capital que detalle cómo obtuvo la cantidad donada. Las dos declaraciones de fuentes capitales deben coincidir en este sentido. Además, es posible que el donante deba proporcionar documentación de respaldo que demuestre cómo obtuvo los fondos. Por ejemplo, si los fondos se derivan de la venta de un activo inmobiliario, es posible que la persona deba proporcionar registros de compra y venta de propiedades. Dependiendo de la duración de la propiedad del activo, es posible que la persona deba demostrar cómo llegó a poseer el activo.
Debido a la complejidad potencial de la documentación de la fuente de fondos EB-5, el inversionista debe trabajar con un profesional con experiencia en EB-5 o un abogado de inmigración para garantizar que los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés) reciban la documentación correcta como parte de la petición del Formulario I-526E.
