EB-5投資家のための税務計画パート2

課税の計画

このセクションでは、EB-5移民投資家が、移民と居住者のステータスに続いて査定される税金を計画するときに使用できるいくつかの戦略を推奨します。

  1. キャピタルゲイン税に注意してください。 居住が開始されると、移民投資家は資産の売却費用と購入費用の差額に対してキャピタルゲイン税を請求されます。 これを回避するために、投資家は移民する前に公正な市場価値で資産を売却したいと思うかもしれません。
  2. 移民前に米国外から受け取った収入を特定します。 投資家はこの所得に課税されないため、移民前にこの所得を最大化するための戦略を実行することをお勧めします。たとえば、早期の年金支払いを要求したり、居住開始前に外国企業に利益を分配したりします。
  3. 居住が始まるまで、予想される費用と損失を延期します。 在留資格の日付以降に発生したビジネスおよび個人の損失と費用は、税額控除の対象となり、投資家が受け取ったキャピタルゲインから差し引くことができます。
  4. 永住者になる前に外国の信託を設定します。 外国の信託は、米国の資産として分類されていないため、非課税です。 さらに、資産は居住開始前に税金を課されることなく外国の信託から簡単に削除することができます。 ただし、投資家は、米国内の個人に分配された信託金額は報告する必要があり、利息の対象となることに注意する必要があります。 また、信託の結果として得られたキャピタルゲインは課税対象であり、投資家が在留資格を取得してから5年以内に信託が設立された場合は、「グランター」信託として課税されることを覚えておくことが重要です。 この場合、相続税の代わりに標準所得税が適用されます。

税務計画の推奨事項の要約

関心のある移民投資家は、課税を計画する際に、米国と自国の両方の税法を徹底的に確認する必要があります。 投資家が個々の状況に最適な戦略を特定するのを支援するために、税理士が相談に応じます。 居住者になる前に税法を学ぶことにより、EB-5投資家は、米国に居住するときに支払う必要のある税金の額を減らすためにリストされているような戦略を実行できます。

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